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商业养老保险发展将提速

2018-01-13 09:00:26标签:税收 养老保险 个人

  政府部门正在通过不断释放政策红利,因势利导地推动商业保险担当起缓解社会养老压力的重任,专家认为,以税收优惠等措施加快养老保险体系中“第三支柱”的发展,可以对基本养老保险和企业年金的不足加以补充,提高养老金替代率,满足个人多层次的养老需求,对于商业养老保险获政策支持被上升到如此高度,长期关注商业养老保险的专家的感受是:商业养老险势必将迎来变革性的发展机遇,清华大学等机构发布的《2016中国居民退休准备指数调研报告》显示:2018年我国居民退休准备指数为6,较2018年的6.51出现明显的下滑,居民养老困境逐年凸显,同时也利好资本市场,因为税延养老险存在增值保值的资产配置需求,这意味着继年金后,A股又将迎来新的中长期属性的资金。

  从国际上比较成熟的经验来看,针对个人购买商业养老保险收益的税收优惠通行的政策是EET(ExemptExemptTax)税制,即允许雇员从他们的税前收入中扣除养老保险缴费额,并减免养老基金投资收益所得税,只对养老金领取额征收个人所得税,三个层面支持商业养老保险随着人口老龄化进程的加快,社会养老压力骤然增大,依托商业保险为政府分担养老医疗压力、补齐社会保险短板的呼声此起彼伏,事实上,我国个税递延型养老险问题从研究到现在已经有10年时间,昨日召开的国务院常务会议认为,加快发展商业养老保险,可以进一步完善社会养老保障体系、促进养老服务业多层次多样化发展,有利于适应人口老龄化和就业形态新变化,满足人民群众日益增长的养老保障需求,助力“老有所养”

  此后,2018年财政部、人社部、国税总局联合出台了企业年金和职业年金实施递延纳税政策,实质上为个人税延养老险的实施提供了参考,一是支持商业保险机构为个人和家庭提供个性化、差异化养老保障,积极提供企业和职业年金计划产品和服务,“十三五”规划也明确提出,推出税收递延型养老保险,探索发展针对无子女、“空巢”家庭等特殊群体的综合养老保障计划。

  ”社科院中国财税研究中心副秘书长刘柏惠对《经济参考报》记者表示,鼓励商业养老保险资金以投资新建、参股、托管等方式兴办养老机构,支持发展适应养老机构经营管理风险要求的责任保险”中国财政科学研究院社会发展研究中心主任、研究员杨良初对记者表示:“我国的现状是养老保险第一支柱独大,养老保险主要靠政府来支撑,责任都压在政府肩上,加大监管力度,督促保险机构提高服务质量,维护消费者合法权益,切实防控风险。

  ”杨良初指出,养老保障体系中,政府和市场都要发挥作用,应推进社会资本多元化,通过发展商业保险促进市场对养老保险的分担作用发挥出来,尤其是财税方面的支持,被视为影响国内保险业中长期发展的重要催化剂,对于推进的路径,杨良初表示,选择地区性试点,可以先在经济发展比较好,商业保险有需求有承受力的地区先行尝试,探索政策的可行性,然后再调整完善,记者注意到,虽然此次会议上没有明确这一试点的具体时间表,但与以往相关会议或文件中提及该试点时的表述相比,已有明显变化——之前多用“适时开展”、“正在研究”,而此次明确表述为“加快试点”

  实行个税递延型养老保险要事先明确好保障对象、优惠模式及投保账户等问题,不仅要考虑到税收优惠对政府财政收入的影响,还要考虑到政策可能带来的福利累退效应,不少保险机构内部人士告诉记者,他们一直在做产品、系统、销售等方面的准备,随时等待试点启动,过低,则无法达到鼓励人们养老储蓄,并在年老时获得较为充足的养老金的效果;过高,则会影响地方当期财政收入,所谓的个人税收递延型商业养老保险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款。

  此外,刘柏惠表示,政策推行中需有效应对各类潜在的不公平问题,在对外经贸大学保险学院教授王国军看来,欧美类似经济发展阶段的保险业发展经验显示,财税政策是撬动商业养老保险发展的巨大杠杆,有利于保障型中长期保险需求的持续喷发,为此,可以考虑实行比率限制和定额限制相结合的方式,通过双重限制,将养老保险可税前扣除的额度,退休后的生活水平差距控制在一定范围内,试点落地的意义,也绝不仅仅是推动商业养老保险驶入增长快车道,同时亦利好资本市场,最后,可以考虑直接对低收入者进行补贴,激励其购买补充性的商业保险,而目前我国养老金第一支柱(基本养老保险基金)、第二支柱(企业年金和职业年金)均已实现市场化投资运作,随着个人税收递延型商业养老保险试点的落地,养老金第三支柱也将开启市场化之旅

来源:本溪在线

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